概析
- 10月初 #ICIJ 踢爆 #潘朵拉密件，#世界政要藏富租稅天堂。
- 這些藏污納垢的租稅天堂，除了傳統的 #加勒比海小島之外，美國境內的 #南達科達州 赫然入列。
- 南達科達州有寬鬆的 #信託法令 (無限期延續的「#王朝信託」(Dynasty Trust))與 #低所得稅，從事富人信託帳戶管理的專業人員自認 #合法賺錢，至於客戶 #錢財來源正當與否，那是聯邦政府與聯合國的責任。
- 美國表示，看資料中；歐盟表示，我們很努力了但還是做得不夠好。
世界政要藏富租稅天堂，潘朵拉密件踢爆
國際調查記者同盟（ICIJ）2021/10/3公布一項名為「潘朵拉文件」（Pandora Papers）調查，披露約旦國王、捷克總理等現任、前任世界領導人和億萬富翁及其相關人士、企業如何利用離岸避稅港藏匿價值數百萬美元資產。
該文件特別揭露約旦國王阿布杜拉二世（King Abdullah II）如何建立一個離岸公司和避稅港網絡，以積累遍布美國加州馬里布、華盛頓和英國倫敦等地、價值約1億美元（約27.7億元台幣）的房地產帝國。
世界政要藏了5000億美元在美國南達科達州的信託帳戶
5000億美金藏在美國南達科達州的蘇瀑市
彭博億萬富豪指數500人中的成員中，並沒有任何一位居於南達科他州，這個地方卻通過各種信託藏有大約 5000 億美元的財富。《華盛頓郵報》，也證實了近 30 家美國信託的資產，與被指控欺詐、賄賂或侵犯人權的人或公司有所關連。
潘多拉密件(Pandora Papers)透露了財富來源可疑的有錢和有權人如何利用美國金融體系來儲存各項資產，最愛儲藏地點之一，便是南達科他州(South Dakota)的蘇瀑市(Sioux Falls)。
州數據顯示，南達科他州共擁有約 5000 億美元的信託財富。這些資產大多合法地寄存在當地的兩個小街區內約 50 多家特許信託公司中。
永久存續的王朝信託
約莫40年前，美國通過了幾項關鍵法案其中之一正是允許信託永久存在，即所謂的「王朝信託」(Dynasty Trust)，加上南達科他州的零所得稅政策，使這裡大大地吸引了任何希望將資產傳給後代，而又不想被徵收遺產稅的人。自此之後，有關信託法律的優惠範圍更逐步擴大，令南達科他州更為遠近馳名。
當地看法：抓壞人是聯邦政府責任，南達科達州無法作主，默默賺錢有錯嗎？
信託與遺產法律師Simmons 指出，現實情況有所不同：信託並不一定比普通銀行賬戶更為隱密，不應該為了打擊不法行為，而禁止人民在這邊開戶，反倒應該由美國國稅局跟外國共享資訊，但這些是聯邦政府權責，非南達科他州可做主。
多數信託業的專家與推動立法的議員拒絕置評，但南達科他州信託協會 (The South Dakota Trust Association) 在一封電子郵件聲明中表示，它為本州的金融部門及金融優勢感到自豪，指出：「我們州的銀行和信託公司被州政府與聯邦政府極為嚴格的高標準規限所規管，以防任何潛在濫用本州合法活動的行為。」
有人主張：南達科他州可以收緊信託法，避免信託遭到有心者不當濫用啊？但南達科他州民主黨參議員 Reynold Nesiba表示，「南達科他人有必要知道約旦國王在做什麼嗎？」還是由「不是有更大能力決定其中的界線嗎？以防止各州為了成為全國最低的稅收政策和最保密的隱私法而相互競爭。」否則這樣只會將客戶推向其他地方，並讓該州失去數百個高薪工作。
潘朵拉文件揭多國政要海外秘密資產 歐盟主席：需打擊逃稅和積極性稅務籌劃
歐盟主席范德萊恩說，「逃稅和積極性稅務籌劃是完全不可接受的。歐盟擁有一些世界上最透明的稅收標準，但我們認為這還不夠，還需要更加努力。」
法新社報導，儘管在大多數國家或地區持有離岸資產或利用空殼公司並不違法，但對於推動緊縮措施或反貪腐運動的領導人而言，「潘朵拉文件」調查報告令他們相當尷尬。
